Cómo funcionan los impuestos en Holanda: la declaración de la renta, el formulario M del primer año, las ayudas (toeslagen) y la regla del 30 % para expats.
Hablar de impuestos no le hace gracia a nadie, pero en Holanda hay algo que a los españoles nos sorprende para bien: el sistema es bastante claro y casi todo se hace por internet. Eso sí, hay un par de cosas que conviene saber desde el primer día para no llevarte sustos. No voy a dar cifras, y es a propósito: cambian cada año, y lo único fiable es lo que publica la Belastingdienst, la Hacienda holandesa.
Cómo se paga el impuesto sobre la renta
Si trabajas por cuenta ajena, la empresa te retiene los impuestos directamente en la nómina, igual que en España. El impuesto sobre la renta va por tramos y, en la nómina, ya lleva incluidas las cotizaciones a la seguridad social. Los tramos y porcentajes de cada año están en belastingdienst.nl.
Un detalle importante: en Holanda hay unos descuentos generales (heffingskortingen) que reducen lo que pagas y que tu empresa ya te aplica en la nómina. Si tienes dos trabajos, asegúrate de que solo te los aplican en uno.
La declaración de la renta (aangifte)
La declaración del año anterior se presenta en primavera, normalmente con fecha límite el 1 de mayo. Se hace por internet con tu DigiD, y muchos datos ya vienen rellenos. Si no te llega una invitación para declarar, puede que no estés obligado, pero muchas veces te conviene hacerla igual, porque te puede salir a devolver.
El primer año: el formulario M
El año en que llegas (o te vas) no se usa la declaración normal, sino el formulario M (M-formulier), que incluye la parte del año en que todavía no vivías aquí. Es bastante más lioso y no siempre se puede hacer por internet. Aquí es donde más gente tira de asesor, y con razón.
Las ayudas: toeslagen
La Belastingdienst también lleva las toeslagen, unas ayudas mensuales que dependen de lo que ganas: para el seguro médico (zorgtoeslag), el alquiler (huurtoeslag), los hijos o la guardería. Se piden en la web de Toeslagen con tu DigiD. Ojo: se calculan con lo que tú dices que vas a ganar, así que si al final ganas más, te toca devolver una parte. Actualiza los datos en cuanto cambie tu situación.
La regla del 30 % (30%-regeling)
Si te contrata una empresa holandesa desde el extranjero y tienes un perfil difícil de encontrar aquí, puede que te puedas acoger a la famosa regla del 30 %. Con ella, la empresa te puede pagar una parte del sueldo libre de impuestos, para compensar lo que cuesta vivir fuera de tu país.
Lo que tienes que saber:
- La pide tu empresa, junto contigo, a la Belastingdienst. No es automática.
- Tienes que cumplir unos requisitos: venir de fuera, haber vivido a cierta distancia de la frontera holandesa y cobrar un sueldo mínimo que se actualiza cada año.
- Dura un tiempo limitado.
- El régimen está cambiando: el porcentaje y los requisitos se modifican a partir de 2027.
Por todo esto, no te fíes de lo que leas en los foros. Mira las condiciones actuales en la página del Gobierno holandés sobre la regla del 30 % y negócialo con la empresa antes de firmar el contrato.
Impuestos municipales y otros
Tu ayuntamiento cobra sus propios impuestos, como la basura o el agua, y a veces uno por la vivienda. Las cartas te llegan a casa o a tu buzón digital Mijn Overheid. Ábrelas: aquí los plazos van en serio.
España y Holanda
Si sigues teniendo ingresos, una casa o cuentas en España, entra en juego el convenio para evitar la doble imposición entre los dos países. Comunica también tu cambio de residencia a la Agencia Tributaria española y guarda bien los papeles que demuestren que vives en Holanda.
Este artículo es orientativo y no sustituye el asesoramiento de un profesional. Consulta siempre belastingdienst.nl para las normas y cifras actuales.
